中国保险监督管理委员会


关于印发《保险资金运用风险控制指引（试行）》的通知


(保监发〔2004〕43号)


各保险公司、各保险资产管理公司：
为规范保险资金运用，完善风险控制机制，推动保险公司、保险资产管理公司进一步加强保险资金运用管理，有效防范投资风险，增强自我约束能力，保监会制定了《保险资金运用风险控制指引（试行）》，现印发给你们，请参照执行。
特此通知。


二○○四年四月二十八日


保险资金运用风险控制指引（试行）

第一章 总 则

第一条 为指导保险公司和保险资产管理公司加强保险资金运用管理，防范保险资金运用风险，保护被保险人的利益，依据《中华人民共和国保险法》、《保险公司管理规定》等法律、法规、行政规章和中国保险监督管理委员会（以下简称“中国保监会”）的审慎监管要求，制定本指引。
第二条 本指引所称保险资金运用风险控制体系是指保险公司和保险资产管理公司为维护保险公司的财务稳健和保障保险公司的偿付能力，对保险资金运用过程中的风险进行识别、评估、管理和控制的组织结构、制度安排和措施方法的总称。
第三条 保险公司和保险资产管理公司应根据本指引的要求，结合自身情况，建立运营规范、管理高效的保险资金运用风险控制体系，制定完善的保险资金运用风险控制制度，并充分考虑控制环境、风险识别与评估、控制活动与措施、信息沟通与反馈、监督与评价等要素。
第四条 本指引适用于在中华人民共和国境内登记注册的保险公司和保险资产管理公司。

第二章 风险控制的基本原则

第五条 保险公司和保险资产管理公司建立保险资金运用风险控制体系应遵循以下原则：
（一）独立制衡原则，保险资金运用各相关机构、部门和岗位的设置应权责分明、相对独立、相互制衡；
（二）全面控制原则，保险资金运用风险控制的过程应涵盖资金运用的各项业务、各个部门、各级人员以及与保险资金运用相关的各个环节；
（三）适时适用原则，保险资金运用风险控制体系应同所处的环境相适应，以合理的成本实现内控目标，并根据保险公司、保险资产管理公司内外部环境的变化，适时进行相应的更新、补充、调整和完善；
（四）责任追究原则，保险资金运用风险控制的每一个环节都要有明确的责任人，并按规定对违反制度的直接责任人、以及对负有领导责任的高级管理人员进行问责。
第六条 保险公司和保险资产管理公司的保险资金运用风险控制制度应满足以下要求：
（一）能够确保资金运用的合法合规、内部规章制度的有效执行及执行情况的监督检查；
（二）能够确保推行科学有效的资产负债管理，在保证安全性和流动性的前提下，追求长期稳定的投资收益；
（三）能够确保资金运用集中管理，专业化运作，建立标准化风险控制流程和科学民主的决策机制；
（四）能够确保保险公司和保险资产管理公司管理资产的安全、完整；
（五）能够确保业务记录、财务记录和其他信息的安全、可靠和完整；
（六）能够确保支持各级保险资金运用管理人员具备足够的风险控制意识和职业道德操守。

第三章 组织环境控制

第七条 保险公司和保险资产管理公司的董事会应当负责建立保险资金运用风险控制体系并维持其有效性，应确定专门委员会负责风险控制制度的建立、评估和优化，负责风险控制制度的执行检查和内控人员的尽职调查。
第八条 保险公司和保险资产管理公司经营管理层应当负责保险资金运用风险控制制度的执行，并对执行结果负责。
第九条 保险公司和保险资产管理公司应按照风险控制的基本原则和要求建立保险资金运用岗位责任制和运行机制。
各机构、部门和岗位应明确各自的责任和职权，通过制定规范的岗位责任制、严格的操作程序和合理的工作标准，使各项工作规范化、程序化，防止风险控制的空白或漏洞。
保险资金运用运行机制应包括民主、透明、规范的决策程序和管理议事规则，高效、严谨的业务执行系统，以及健全、有效的内部监督和反馈系统。
第十条 保险公司和保险资产管理公司的高级管理人员不能同时负责投资决策、投资交易和风险控制部门的管理，应维护风险控制部门职能的独立性。
第十一条 保险资金应实行集中管理、专业化运作，保险资金的战略配置与战术配置、投资决策与投资交易职能应相互分离。项目评审、投资决策、交易执行、资金清算、会计核算、风险控制等部门和岗位之间应相互独立。
保险资金应由保险公司专业资金运用部门、保险资产管理公司以及符合中国保监会规定条件的其他专业投资机构管理运用。保险公司分支机构、保险公司的非专业资金运用部门不得从事保险资金运用业务。
第十二条 保险公司应建立第三方托管机制。保险公司选择托管机构应对其信用状况、清算能力、账户管理能力、风险管理能力和绩效评估能力等进行严格的考核，托管机构的资格应符合中国保监会的有关规定。
对保险公司非市场交易性、低风险的投资品种也可采用内部存管方式。内部存管是指由保险公司内部职能部门独立承担保险资金存管职责的一种资金管理方式，承担内部存管的职能部门应与投资交易部门隔离，并同时具备账户管理、风险管理、绩效评估等功能。
第十三条 保险公司应有专门部门负责保险资金的委托事务，评价委托资产的风险状况、受托管理机构的投资业绩和管理能力。
第十四条 保险公司和保险资产管理公司应建立有效的资产隔离制度，实行公平、公正的投资管理。
保险公司应根据保险资金性质或来源单独建账，独立核算；保险资产管理公司自有资金和受托管理的保险资金、受托管理同一保险公司不同性质的保险资金，应由不同的投资管理人员分别管理。
第十五条 保险公司资金运用部门与风险控制、财务、稽核等部门之间，保险公司与保险资产管理公司之间应建立畅通的信息传递机制，各机构、部门和岗位之间应有清晰的报告关系，保证各环节的操作信息得到有效的沟通、执行以及检查、评价和反馈，构建相互监督、相互制约的信息平台。

第四章 风险控制的主要内容

第一节 资产负债管理

第十六条 保险资金运用应遵循资产负债匹配管理原则，遵循安全性、流动性、收益性原则，防范因资产、负债在数量、期限、成本、收益和流动性等方面不能有效匹配而产生的风险。
第十七条 保险公司董事会应根据公司经营战略、方针和保险资金的特性提出资产战略配置计划；保险公司经营管理层应依据董事会的资产战略配置计划，在对保险资金来源、期限、收益要求、流动性要求、风险容忍度和偿付能力等负债特征指标进行研究分析的基础上，结合保险公司的风险控制制度和市场情况，制定保险资金运用的投资指引。
投资指引应包括投资范围、资产的战略配置、投资权限分配、投资限制、绩效考核等内容。
第十八条 保险公司董事会和经营管理层在制定资产战略配置计划和投资指引时应有专业资金运用管理人员参加。
保险公司资金运用部门或保险资产管理公司应根据市场发展状况及保险资金运用的特点，对资产战略配置计划和投资指引提出建议。
第十九条 保险公司的产品、精算、财务等部门与资金运用部门或保险资产管理公司应就保险资金运用过程中的资产负债管理问题进行充分交流，提高资产负债管理的有效性。
第二十条 保险公司资金运用部门或保险资产管理公司应严格按照资产战略配置计划和投资指引进行资金运用。

第二节 投资决策管理

第二十一条 保险公司和保险资产管理公司的投资决策应严格遵守法律法规的有关规定，符合保险资金运用的投资范围、投资限制等要求。
第二十二条 保险公司和保险资产管理公司董事会的投资决策应包括以下内容：
（一）审议保险资金运用业务的规章制度、决策程序及授权制度；
（二）确定资产的战略配置计划、投资策略以及战略配置计划执行过程中的灵活度范围；
（三）确定保险资金运用的管理模式；
（四）确定保险资金运用的风险容忍度；
（五）确定选择、限制或放弃持有某类资产的条件和指标；
（六）制定新投资品种的投资策略和方案。
第二十三条 保险公司和保险资产管理公司应建立健全相对集中、分级管理、权责统一的投资决策授权制度，并对授权情况进行检查和逐级问责，投资决策授权制度应包括以下内容：
（一）建立健全授权标准和程序，明确授权方式、权限、时效和责任，确保授权制度的有效执行，所有业务的授权应采取书面形式；
（二）各机构、部门和岗位应有详细的职责说明，各岗位人员在上岗前均应知悉并以书面方式承诺遵守，在授权范围内承担责任；
（三）保证权限的适当分配和授权的有效实施，根据对已获授权的机构、部门和人员的评价结果，及时进行改进、调整或纠正。
第二十四条 保险公司和保险资产管理公司的投资决策权限可实行总额控制或比例控制。投资决策授权应明确授权人、被授权人、授权标准、授权程序以及越权的处理等。
第二十五条 保险公司的经营管理层依据董事会的授权、保险公司的资金运用部门依据公司经营管理层的授权在各自的权限内进行相应的投资决策；保险资产管理公司经营管理层依据董事会的授权进行投资决策。
第二十六条 保险公司和保险资产管理公司应按照研究、论证、决策和实施的程序，建立明确的投资决策流程。
第二十七条 投资决策应有充分的依据，有书面记录，有关责任人应在记录上签字，重要投资决策应有详细的研究报告。保险公司和保险资产管理公司应通过清晰的岗位职责、严密的研究工作流程、标准化报告格式、科学、规范的研究方法和有效的质量评价体系，确保研究报告的客观、独立和准确。
第二十八条 保险公司和保险资产管理公司应在充分研究的基础上建立投资品种的选择标准，投资决策应在此标准上进行。
第二十九条 保险公司和保险资产管理公司的投资决策应符合设定的风险容忍度要求。

第三节 投资交易管理

第三十条 保险公司资金运用部门内部和保险资产管理公司应设立独立的交易部门，对投资过程中的各种交易风险进行有效地控制，确保投资交易的顺利进行。
投资交易应实行集中交易制度。集中交易是指保险资金运用的所有交易指令必须由独立的交易部门负责执行。
第三十一条 对于交易所内交易，所有的投资指令应经交易部门审核，确认其合法合规后方可执行。
第三十二条 对非交易所内交易，保险公司和保险资产管理公司应对经办人员建立有效的监督和制约机制，密切监控交易过程中的谈判、询价等关键环节，谈判、询价应与交易执行相分离。
第三十三条 保险公司和保险资产管理公司应建立集中交易监测系统、预警系统和反馈系统，集中交易场所应有完善的安全设施和严格的管理规定。
第三十四条 保险公司和保险资产管理公司在交易过程中，应执行严格的公平交易制度，确保不同性质或来源的保险资金的利益能够得到公平对待。
第三十五条 保险公司和保险资产管理公司应建立完善的交易记录制度，每日的交易记录应及时核对并存档。

第四节 风险技术系统管理

第三十六条 保险公司和保险资产管理公司应建立保险资金运用风险管理系统，对保险资金运用过程中可能产生的风险应进行定性分析，并采用统计分析方法，通过设置量化指标，对风险进行分类、识别、量化和评估，制定有效的风险控制措施。
第三十七条 保险公司和保险资产管理公司应有专门的部门负责保险资金运用的风险管理，并配备足够的风险管理专业人员。
承担风险管理职责的部门负责保险资金运用风险的评估和监控工作，其主要职责是：
（一）建立风险分析和评估系统，分析保险资金、投资组合在不同市场、不同情景下的风险状况以及可能遭受的损失，为董事会和经营管理层的风险决策提供定性、定量风险分析报告。对重大突发事件、市场出现异常的情况应及时提供交易情况和风险评估报告；
（二）监控保险资金运用是否符合董事会和经营管理层的风险控制制度、风险限额和风险容忍度的要求；
（三）监控保险资产管理公司的投资运作是否符合资产委托管理协议和投资指引的要求；
（四）对保险资金运用实行动态监控。
第三十八条 负责风险管理的部门对所有保险资金运用活动有知情权，有权查阅、询问所有与保险资金运用业务相关的数据、资料和细节，有权列席所有与保险资金运用相关的会议。
第三十九条 保险公司和保险资产管理公司董事会和经营管理层应定期了解保险资金运用所面临的风险。
第四十条 保险公司和保险资产管理公司应建立一套完备的风险控制量化指标体系，保证风险控制工作的科学性、客观性和可操作性。
量化指标至少应包括以下内容：合规性指标、财务绩效指标、资产质量指标、市场风险指标（包括利率、汇率、价格波动率等）、信用风险指标、流动性风险指标、操作风险指标、资产负债匹配风险指标等。
第四十一条 保险公司和保险资产管理公司应至少对以下保险资金运用风险实行有效的监控和管理：
（一）市场价格风险，建立有效的市场风险评估和管理机制，对市场价格波动的风险进行有效管理；
（二）信用风险，建立公允的信用风险管理制度，分别对交易对手、经纪人、中介机构和投资品种的信用风险进行有效的评估和防范；
（三）利率、汇率风险，建立必要的利率、汇率风险管理制度，对利率、汇率风险进行有效的评估和管理；
（四）流动性风险，建立合理的流动性评价标准和管理策略，结合负债的流动性要求有效地管理流动性风险；
（五）操作风险，建立严密的内部控制机制，消除因人为错误、系统失灵和内部控制的缺陷所产生的操作风险，保障保险资金运用风险控制体系有序规范运行；
（六）违法违规风险，建立规范的合规性审查制度，保险资金运用合同等相关文件的起草、修改或签订应有法律专业人士独立审查和参与。保险资金运用的各环节必须内含合规性审查程序。
第四十二条 保险公司和保险资产管理公司应借鉴国际先进的风险管理理论和风险管理技术，进行资产管理、制定资产管理策略，通过对所持有资产的风险价值的评估和计量，对投资组合进行调整，以分散和规避保险资金运用风险。
第四十三条 保险公司和保险资产管理公司应加强对保险资金运用各类文件档案，包括各种会议记录与决议、投资决策记录、投资指令记录、交易记录、经营协议、客户资料、凭证账表以及规章制度等的分类管理和妥善保管。
第四十四条 保险公司和保险资产管理公司应根据《保险业重大突发事件应急处理规定》，建立保险资金运用业务重大突发事件应急报告制度，制定应急预案，防止由于保险资金运用过程中的重大突发事件导致保险公司出现重大的偿付能力危机。
第四十五条 保险公司和保险资产管理公司应建立合理的保险资金运用业绩评价体系，将投资收益和风险纳入评价体系进行综合考核。

第五节 信息技术系统管理

第四十六条 保险公司和保险资产管理公司应按照《保险公司内部控制制度建设指导原则》有关信息系统控制的要求，严格制定保险资金运用信息技术系统的管理制度。
第四十七条 保险资金运用信息技术系统的开发，应注意系统的安全性和保密性，并保证计算机系统的可稽性；保险资金运用信息技术系统投入运行前，应当经过信息、财务、资金运用、风险控制、稽核等部门的联合验收。
第四十八条 保险公司和保险资产管理公司在保险资金运用业务电子化运行过程中，应制定严格的授权、岗位责任、内外网分离、安全防护等管理措施。
软件的使用应充分考虑安全性、可靠性、稳定性和可扩展性，应具备身份验证、访问控制、故障恢复、安全保护、分权制约等功能。
数据库和操作系统的密码口令应分别由不同的人员掌管，密码的使用、修改应有严格的控制措施。
第四十九条 有关保险资金运用的信息数据应实行严格的管理，保证信息数据的安全、真实和完整，并能及时、准确地传递到会计等各职能部门。严格计算机交易数据的授权修改程序，并坚持电子信息数据的定期查验制度。
有关保险资金运用信息系统的日志应保证完备性，确保所有修改被完整地记录，确保开启审计留痕功能。
保险资金运用信息系统的日志至少保存15年。
第五十条 建立有关保险资金运用的电子信息数据和日志的即时保存和备份制度，重要数据应异地备份并且长期保存。制定保险资金运用的信息安全应急方案，并定期修订、演练，避免因电子设备、通讯、电力、业务处理系统等发生故障造成投资及交易活动无法正常进行，或由于地震、火灾等不可抗力因素造成重要资料和数据丢失的风险。

第六节 会计核算管理

第五十一条 保险公司和保险资产管理公司应依据《中华人民共和国会计法》、《金融企业会计制度》、《保险公司会计制度》和《保险公司财务制度》等国家有关法律、法规，制定相应的财务会计制度、会计工作操作流程和会计岗位工作手册，加强会计基础工作，提高会计信息质量。
第五十二条 保险资产管理公司受托管理资产的会计核算应独立于自有资产的会计核算，保险资产管理公司的公司会计岗位与受托资产会计岗位不得有人员重叠。
第五十三条 保险公司和保险资产管理公司有关保险资金运用的会计核算应合规、及时、准确、完整，变更会计核算政策应经董事会批准，确保会计核算政策的一贯性。
第五十四条 保险公司和保险资产管理公司应当在岗位分工的基础上明确各会计岗位的职责，需要相互监督的岗位不能由一人独自操作全过程。
第五十五条 保险公司和保险资产管理公司确保会计核算系统的正常运转，应当采取以下会计控制措施：
（一）建立凭证制度，通过凭证设计、登录、传递、归档等一系列管理制度，确保正确记载保险资金运用业务；
（二）建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿，有效控制会计记账程序；
（三）建立会计复核制度，通过会计复核和业务复核防止产生会计差错。
第五十六条 保险公司和保险资产管理公司应采取合理的估值方法和科学的估值程序，公允反映保险资金所投资的有价证券在估值时点的价值。
第五十七条 保险公司应规范保险资金运用的清算交割程序，及时准确地完成清算。
第五十八条 保险公司和保险资产管理公司应采用实物盘点等措施，定期对现金、银行存款、各种有价证券及其他投资资产进行核对，保证账实相符。
第五十九条 保险公司和保险资产管理公司应制定完善的会计档案保管和财务交接制度，财务部门应妥善保管密押、业务用章、支票等重要凭据和会计档案，严格会计档案的调阅手续，防止会计数据的毁损、散失和泄密。
第六十条 保险公司和保险资产管理公司应建立保险资金运用财务信息报告制度，真实、准确、客观、全面地反映保险资金运用的财务状况和经营成果，并按中国保监会的要求及时编制和上报有关保险资金运用的财务报表和报告。

第七节 人力资源管理

第六十一条 保险公司和保险资产管理公司应建立有效的人力资源管理制度，制定严格的职业道德操守规则，各级保险资金运用管理人员应有足够的风险控制意识，具备与岗位要求相适应的职业操守和专业胜任能力。
第六十二条 保险公司和保险资产管理公司在聘用保险资金运用专业人员时，应高度重视聘用人员的诚信记录，要求聘用人员以恰当形式进行诚信承诺和保密承诺，确保其具有与业务岗位要求相适应的专业能力和道德水准。
第六十三条 保险公司和保险资产管理公司在聘用保险资金运用专业人员时，对于受过刑事处罚、因从事经济活动受过行政处罚或者被金融监管机构认定为市场禁入者，不予聘用。
第六十四条 保险公司和保险资产管理公司的资金运用部门与信息部门、财务部门、风险管理或稽核部门的人员不得相互兼任。
第六十五条 保险公司和保险资产管理公司应建立合理有效的激励约束机制和严格的责任追究制度。
第六十六条 保险公司资金运用部门负责人和保险资产管理公司高级管理人员、重要岗位人员应实行强制休假制度。
第六十七条 保险公司和保险资产管理公司应建立保险资金运用高级管理人员、重要岗位人员的年度述职报告制度及定期谈话制度。
第六十八条 保险公司和保险资产管理公司应建立保险资金运用高级管理人员、重要岗位人员的离任审计制度。保险公司资金运用部门负责人和保险资产管理公司高级管理人员离职，应向中国保监会及时报告，并说明其离职的原因。

第五章 检查、监督与评价

第六十九条 保险公司应有独立于资金运用业务的部门，负责对保险资金运用有关风险控制的执行情况进行检查、评价和报告。
保险资产管理公司应有独立于投资运作的部门，负责对受托管理保险资金和自有资金的运用情况进行检查、评价和报告。
保险公司和保险资产管理公司应对保险资金运用进行全面、系统的内部检查，每年至少进行一次。保险资金运用风险控制的监督检查结果应向董事会报告。
第七十条 保险公司和保险资产管理公司的董事会和经营管理层应重视和支持保险资金运用风险控制监督检查工作，保证监督检查工作的独立性和权威性。对于弄虚作假、违反法律法规和风险控制制度的有关部门和人员，应追究其责任。
第七十一条 保险公司委托保险资产管理公司管理保险资金的，可以向受托管理的保险资产管理公司派驻监督人员，该监督人员代表委托人监督保险资产管理公司履行资产委托管理协议的执行情况，但不得干预保险资产管理公司的正常业务。
第七十二条 保险公司和保险资产管理公司应建立健全保险资金运用风险控制缺陷的纠正与处理机制，应根据保险资金运用风险控制的检查情况和评价结果，提出整改意见和纠正措施，并对落实情况跟踪检查。
第七十三条 保险公司应每年向中国保监会报送《资产负债匹配报告》。资产负债匹配报告应包括战略配置、缺口管理、情景分析、压力测试等方面的内容。如有调整变动，应在董事会形成决议之日起10个工作日内上报。
第七十四条 保险公司和保险资产管理公司应向中国保监会报送资金运用的风险控制制度文本、资产委托管理协议、托管协议以及有关保险资金运用风险控制的监督检查报告。
第七十五条 中国保监会对保险公司和保险资产管理公司的保险资金运用实行动态监管，各公司应根据中国保监会的要求将有关数据与中国保监会的动态监管系统连接。
第七十六条 中国保监会可对保险公司和保险资产管理公司保险资金运用风险控制的建设和执行情况进行检查、监督和评估，也可委托专业中介机构对各公司的风险控制体系进行评估。
第七十七条 中国保监会将把保险资金运用风险控制建设作为确定保险公司和保险资产管理公司资金运用业务范围、对保险公司和保险资产管理公司进行评级的一项重要考核指标和条件。
第七十八条 中国保监会可通过适当方式将对保险公司和保险资产管理公司风险控制的检查、评估情况向社会披露。

第六章 附 则

第七十九条 本指引由中国保监会负责解释和修订。
第八十条 本指引自2004年6月1日起施行。


广东省汕头市人大常委会


汕头市惩治生产销售伪劣商品违法行为条例

（2001年5月23日汕头市第十届人民代表大会常务委员会第二十次会议通过 2001年7月27日广东省第九届人民代表大会常务委员会第二十七次会议批准　

根据2010年10月28日汕头市第十二届人民代表大会常务委员会第三十次会议通过 2010年12月1日广东省第十一届人民代表大会常务委员会第二十二次会议批准的《汕头市人民代表大会常务委员会关于修改部分地方性法规的决定》修改）


第一章　总　则


　　第一条　为了惩治生产、销售伪劣商品的违法行为，保护用户、消费者和生产经营者的合法权益，维护市场经济秩序，根据有关法律和《广东省查处生产销售假冒伪劣商品违法行为条例》，结合汕头市实际，制定本条例。
　　第二条　本条例适用于汕头市行政区域内惩治生产、销售伪劣商品以及为生产、销售伪劣商品提供服务的违法行为的活动。
　　第三条　县级以上质量技术监督行政管理部门和工商行政管理部门组织实施本条例。质量技术监督行政管理部门负责组织查处生产和流通领域中的商品质量违法行为；工商行政管理部门负责组织查处市场管理和商标管理中发现的经销掺假及冒牌商品等违法行为。法律、法规对其职权范围另有规定的，从其规定。
　　公安、卫生、药品监督、文化、出版、烟草、出入境检验检疫等有关行政管理部门和单位应当在法律、法规规定的职权范围内负责查处生产、销售伪劣商品的违法行为。
　　各有关行政管理部门在查处生产、销售伪劣商品工作中，应当依法履行各自的职责，相互配合，密切协作。
　　对同一违法行为都有查处权的，由先立案的行政管理部门查处；同一违法行为，不得重复处罚。
　　第四条　各级人民政府应当加强组织和领导，建立工作责任制，督促各职能部门依法惩治生产、销售伪劣商品违法行为。
　　街道办事处、居(村)民委员会应当配合有关行政管理部门开展惩治生产、销售伪劣商品违法行为的工作。
　　第五条　用户、消费者以及保护消费者权益的社会组织、行业协会等社会团体和新闻单位，有权对伪劣商品生产者、销售者和相关者进行社会监督。
　　第六条　鼓励单位和个人举报生产、销售伪劣商品以及为其提供服务的违法行为。
　　对举报有功者，有关行政管理部门应当给予按罚没到位款百分之十以下奖励，并为其保密。
　　违反前款规定泄密者，依法追究其法律责任。


第二章　惩治范围

　　第七条　禁止生产、销售伪劣商品；禁止生产、销售不符合商品标识规定的商品；禁止为生产、销售伪劣商品提供服务。
　　第八条　有下列情形之一的，属伪劣商品：
　　（一）不符合有关保障人体健康、人身或财产安全的国家标准、行业标准、地方标准，以及其他不符合执行标准的；
　　（二）国家明令淘汰的；
　　（三）过期、失效、变质，或者伪造、篡改生产日期、保质期掩盖商品过期、失效、变质真相的；
　　（四）掺杂、掺假，以假充真，以次充好，以不合格商品冒充合格商品的；
　　（五）假冒注册商标的；
　　（六）伪造或冒用商品的产地、厂名、厂址的；
　　（七）伪造或冒用认证标志、免检标志、国际标准采用标志等质量标志的；
　　（八）法律、法规规定必须有生产许可证方可生产的商品，而无证生产、持失效许可证生产或者假冒许可证编号生产的；
　　（九）伪造或冒用专利标记、专利号的；
　　（十）盗版复制的。
　　第九条　有下列情形之一的，属不符合商品标识规定的商品：
　　（一）无商品质量检验合格证明的；
　　（二）无中文标明商品名称、厂名和厂址的；
　　（三）限期使用的商品未标明生产日期、安全使用期或失效日期的；
　　（四）根据商品使用特点和要求，需要标明商品规格、等级、所含主要成份的名称和含量，而未予相应标明的；
　　（五）无标明执行标准编号的；
　　（六）可能危及人身、财产安全或者使用不当容易造成商品本身损坏，未标有警示标志或者中文警示说明的；
　　（七）按照法律、法规规定应当标明生产许可证编号而无标明的；
　　（八）易碎、易燃、易爆、有毒、有腐蚀性、有放射性等危险物品以及储运中不能倒置和其他有特殊要求的商品，未标有警示标志或者中文警示说明的；
　　（九）其他按照法律、法规规定应当标注而未标注的。
　　第十条　有下列情形之一的，属为生产、销售伪劣商品提供服务：
　　（一）知道或者应当知道是生产、销售伪劣商品而为其提供场地、设备、仓储、保管、代理货物转运服务业务、运输服务的；
　　（二）为生产、销售伪劣商品出租、出借、出卖营业执照、生产许可证的；
　　（三）为生产、销售伪劣商品提供广告代理、设计、制作、发布、宣传的；
　　（四）为生产、销售伪劣商品代开发票、证明，代签合同，提供帐号的；
　　（五）为生产、销售伪劣商品代印、代制、提供假冒标识或者包装物品的；
　　（六）为生产、销售伪劣商品者隐匿、转移、销毁被查封、扣押的伪劣商品的；
　　（七）为生产、销售伪劣商品者提供伪证或帮助其逃匿的；
　　（八）传授生产、销售伪劣商品技术和方法的。
　　第十一条　依法生产的商品的质量虽达不到规定标准或等级，但仍具有一定使用价值，经有关行政管理部门鉴定不存在危害人体健康、人身或财产安全的危险，必须在商品或其包装的显著位置上标明"次品""处理品""等外品"或其他明示商品质量的说明，方能销售。其销售数量必须同时报有关行政管理部门备案。
　　药品、医疗器械商品、医用卫生材料，不适用前款规定。
　　违反第一款规定的，按销售伪劣商品论处。


第三章　行政监督管理

　　第十二条　有关行政管理部门，在查处生产、销售伪劣商品违法行为时，可以行使下列职权：
　　（一）按照规定程序询问被检查的生产者、销售者、提供服务者（以下简称涉嫌行为人）和利害关系人、证明人，并要求其提供与生产、销售伪劣商品有关的证明材料或其他资料；
　　（二）检查涉嫌与生产、销售伪劣商品有关的财物、帐簿、场所，责令涉嫌行为人不得转移、出售、隐匿、销毁；
　　（三）登记保存、查封、扣押涉嫌的伪劣商品及与其直接有关的原辅材料、半成品、包装物和生产工具、设备或运输工具；
　　（四）查阅、复制与生产、销售涉嫌伪劣商品违法行为有关的合同、原始记录、帐簿、凭证以及其他有关资料；
　　（五）法律、法规赋予的其他职权。
　　第十三条　行政执法人员在查处生产、销售伪劣商品违法行为时，应当有二人以上参加，出示有效执法证件。
　　未出示有效执法证件的，被检查者有权拒绝检查。
　　第十四条　登记保存涉嫌的伪劣商品、原辅材料、半成品、包装物、生产工具和设备，必须经县级以上有关行政管理部门主要行政负责人批准，对登记保存的物品应当在七日内作出处理决定：
　　（一）违法事实成立应当予以没收的，作出行政处罚决定，予以没收；
　　（二）依据法律、法规可以扣押、查封的，决定扣押或者查封；
　　（三）违法事实不成立，或者依法不应予以没收，或者依法不应予以扣押、查封的，决定解除登记保存措施。
　　第十五条　查封、扣押涉嫌的伪劣商品，必须经县级以上有关行政管理部门主要行政负责人批准，并将决定书送达当事人。对查封、扣押的物品，应当开具查封、扣押清单，该清单须由当事人签名，当事人不在场的，行政执法人员应当邀请见证人在清单上签名。对查封、扣押的物品需要检测或者鉴别的，应当在二十日内作出鉴定结论；因检测需要，确需延长的，应当报县级以上有关行政管理部门主要行政负责人批准，但延长期限最长不得超过三十日。
　　违法行使查封、扣押职权给当事人造成损失的，该行政管理部门应当依照《中华人民共和国国家赔偿法》赔偿损失。
　　第十六条　涉嫌的伪劣商品需要鉴定的，行政执法人员应按规定抽取样品，由法定的检测机构进行鉴定，检测机构应当在规定的期限内作出书面鉴定结论。
　　经鉴定属伪劣商品的，商品检测费和样品损耗费由违法行为人承担；经鉴定不属伪劣商品的，商品检测费和样品损耗费由送检的行政管理部门支付。
　　查封、扣押的商品经鉴定不属于伪劣商品或者逾期未作鉴定的，应当自作出鉴定结论之日起三日内或逾期的当日启封或者解除扣押。
　　第十七条　伪劣商品被查获公告后，违法行为人自公告之日起满十五日不到有关行政管理部门接受处理的，有关行政管理部门可以将伪劣商品连同涉案物品予以没收，但不免除违法行为人的法律责任。
　　第十八条　有关行政管理部门应当对所查处的伪劣商品生产者、销售者建立档案，公布其单位名称、字号、地址、法定代表人或者负责人的姓名、伪劣商品名称和鉴定结论，并对其实行重点监管。
　　第十九条　有关行政管理部门依法查处案件，发现违法行为涉嫌犯罪的，应当自发现之日起七日内移送公安、司法机关查处；公安、司法机关依法查处案件，发现违法行为未构成犯罪的，应当自发现之日起七日内移送有关行政管理部门查处。公安、司法机关或者有关行政管理部门受理的，应当将查处结果书面告知移送部门；不受理的，应当书面说明理由。
　　移送案件时，应当将调查材料和查封扣押财物一并移送，不得将涉案人员和财物分开处理。
　　第二十条　有关行政管理部门在查处伪劣商品时，如发现商品的生产地、生产者、供货者、销售者、仓储保管者、运输者或其他相关者在汕头市行政区域以外的，应当向上级主管部门报告，并向违法行为所在地的有关部门通报情况，协助其查处。
　　第二十一条　除按照有关法律规定可以当场处罚的外，其他伪劣商品案件，有关行政管理部门应当在发现或接到举报后立即组织调查，对符合立案条件的，应当立案。
　　有关行政管理部门查处生产、销售伪劣商品违法行为，应当自立案之日起六十日内作出处理决定。重大复杂案件，经市有关行政管理部门主要行政负责人批准，可以延长，但延长期限不得超过六十日。法律、行政法规对办案期限和程序另有规定的，从其规定。
　　第二十二条　经立案审理的案件，其涉嫌行为人不因更名、改变字号或搬迁新址而免除应当承担的法律责任。


第四章　法律责任

　　第二十三条　生产、销售不符合保障人体健康和人身、财产安全的国家标准、行业标准的产品的，责令停止生产、销售，没收违法生产、销售的产品，并处违法生产、销售产品（包括已售出和未售出的产品，下同）货值金额等值以上三倍以下的罚款；有违法所得的，并处没收违法所得；情节严重的，吊销营业执照；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　第二十四条　在产品中掺杂、掺假，以假充真，以次充好，以旧充新，或者以不合格产品冒充合格产品的，责令停止生产、销售，没收违法生产、销售的产品，并处违法生产、销售产品货值金额百分之五十以上三倍以下的罚款；有违法所得的，并处没收违法所得；情节严重的，吊销营业执照；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　生产国家明令淘汰的产品的，销售国家明令淘汰并停止销售的产品的，责令停止生产、销售，没收违法生产、销售的产品，并处违法生产、销售产品货值金额等值以下的罚款；有违法所得的，并处没收违法所得；情节严重的，吊销营业执照。
　　销售失效、变质的产品的，责令停止销售，没收违法销售的产品，并处违法销售产品货值金额二倍以下的罚款；有违法所得的，并处没收违法所得；情节严重的，吊销营业执照；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　伪造产品产地的，伪造或者冒用他人厂名、厂址的，伪造或者冒用认证标志等质量标志的，责令改正，没收违法生产、销售的产品，并处违法生产、销售产品货值金额等值以下的罚款；有违法所得的，并处没收违法所得；情节严重的，吊销营业执照。
　　第二十五条　无营业执照的生产者生产本条例第八条、第九条所列商品的，没收其商品、违法所得和生产工具、设备、原辅材料、半成品、包装物，并处以三万元以上二十万元以下罚款；伪劣商品总值在十万元以上的，并处以该批伪劣商品总值三倍以上五倍以下罚款。
　　第二十六条　有本条例第十条所列情形之一的，责令改正，没收违法所得，处以违法所得等值以上三倍以下罚款，无违法所得的，按照情节轻重，处以十万元以下罚款；违法所得在十万元以上的，处以违法所得一倍以上五倍以下罚款。
　　代印、代制、提供假冒标识或包装物的，除按照前款规定处罚外，并处没收假冒标识、模具、原辅材料、半成品、包装物；情节严重的，没收相关生产工具、设备，依法吊销证照。
　　第二十七条　知道或者应当知道属于本条例规定禁止生产、销售的产品而为其提供运输、保管、仓储等便利条件的，或者为以假充真的产品提供制假生产技术的，没收全部运输、保管、仓储或者提供制假生产技术的收入，并处违法收入百分之五十以上三倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　违反本条例规定，被依法吊销营业执照的，其单位法定代表人或者负责人五年内不得担任法定代表人或者负责人职务。
　　第二十八条　违法行为人有下列情形之一的，从重处罚：
　　（一）专门生产、销售伪劣商品的；
　　（二）生产、销售伪劣商品，经有关行政管理部门查处后又重犯的；
　　（三）生产、销售的伪劣商品已经造成他人人身伤害或财产较大损失的；
　　（四）强迫他人购买伪劣商品的；
　　（五）对举报人打击报复的；
　　（六）以暴力、威胁或者其他方式干扰、妨碍行政执法人员执行公务的。
　　第二十九条　违法行为人有下列情形之一的，可从轻、减轻或免除处罚：
　　（一）如实提供与所查处案件有关的伪劣商品的生产地、生产者、销售者、供货者、仓储保管者、运输者及其他相关情况的；
　　（二）检举其他违法行为，有立功表现的；
　　（三）积极采取措施，有效地防止伪劣商品造成危害的。
　　违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的，不予处罚。
　　第三十条　隐匿、转移、变卖、损毁被产品质量监督、工商行政管理等部门查封、扣押的物品的，处被隐匿、转移、变卖、损毁物品货值金额等值以上三倍以下的罚款；有违法所得的，并处没收违法所得。
　　第三十一条　生产、销售的伪劣商品造成受害人人身伤害的，侵害人应当赔偿医疗费、治疗期间的护理费、因误工减少的收入等费用；造成残疾的，还应当支付残疾者生活自助具费、生活补助费、残疾赔偿金以及由其扶养的人所必需的生活费等费用；造成受害人死亡的，并应当支付丧葬费、死亡赔偿金以及由死者生前扶养的人所必需的生活费等费用。
　　生产、销售的伪劣商品造成受害人财产损失的，侵害人应当恢复原状或者折价赔偿。受害人因此遭受其他重大损失的，侵害人应当赔偿损失。
　　第三十二条　生产、销售伪劣商品或者为生产、销售伪劣商品提供服务，构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
　　第三十三条　生产经营者因伪劣商品生产者、销售者以及为其提供服务者的违法行为侵犯其合法权益的，有权提起诉讼，请求赔偿；人民法院应当依法及时受理。
　　第三十四条　抗拒、阻碍行政执法人员依法执行公务的，依法给予治安管理处罚；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
　　第三十五条　有关行政管理部门对没收的本条例第二十三条所列的伪劣商品，应当予以销毁；对依照本条例没收的其他物品，应当按照国家有关规定处理。
　　第三十六条　有关行政管理部门在实施行政处罚时，必须严格遵守有关法律、法规和本条例；收缴罚没款时，应当开具财政部门统一印制的罚没款收据。罚没款和没收物品的变价款必须一律上缴国库。
　　第三十七条　当事人对行政处罚决定或查封、扣押措施不服的，可以依法申请复议或者向人民法院起诉。
　　当事人逾期既不申请复议，也不向人民法院起诉，又不履行处罚决定的，由作出处罚决定的行政管理部门依法强制执行或者申请人民法院强制执行。
　　第三十八条　国家工作人员有下列情形之一的，由其所在单位或者有关主管部门给予行政处分；构成犯罪的，由司法机关依法追究其刑事责任：
　　（一）利用职权，包庇、放纵有本条例所列违法行为的单位或者个人的；
　　（二）向当事人通风报信的；
　　（三）负有追查责任的国家工作人员不履行法律、法规规定的职责的；
　　（四）滥用职权、假公济私，对举报人进行报复陷害的；
　　（五）利用职权、职务，以说情等方式干扰和妨碍行政执法人员依照本条例执行公务的；
　　（六）不执行有关法律、法规，违法处理，侵犯生产经营者合法权益的；
　　（七）对依法应当将违法行为人移交司法机关追究刑事责任而不移交的；
　　（八）有其他违反本条例行为的。
　　第三十九条　汕头市行政区域内生产、销售伪劣商品违法活动情况严重，屡禁不止的，应当追究当地人民政府及其派出机关主要负责人和分管负责人的领导责任，给予行政处分；对玩忽职守，构成犯罪的，依法追究刑事责任。


第五章　附　则

　　第四十条　本条例所称以上、以下，包括本数。
　　本条例所称伪劣商品，包括已售出和未售出的商品。
　　本条例所称商品总值，以违法生产销售商品的标价计算；没有标价的，按照同类商品的市场价格计算。
　　第四十一条　本条例不适用于建设工程，但用于建设工程中的建筑材料、装饰材料，以及在建筑物内使用的、能够独立保持其原有特性和用途的商品，适用本条例。
　　第四十二条　本条例自2001年8月15日起施行。
　　1998年12月18日汕头市第十届人民代表大会常务委员会第三次会议通过的《汕头经济特区惩治生产、销售伪劣产品违法行为条例》同时废止。